《民法典》将保理合同定义为“应收账款债权人将现有的或者将有的应收账款转让给保理人,保理人提供资金融通、应收账款管理或者催收、应收账款债务人付款担保等服务的合同”。
商业保理基本模式
数据来源：观研天下整理
据观研报告网发布的《中国商业保理行业发展现状研究与未来投资调研报告（2022-2029年）》显示，商业保理是为中小企业提供贸易融资和风险管理服务的金融工具，自2012年商务部开展商业保理试点工作以来，历经近十年的发展，整个行业的知名度和业务量得到显著提升，成为供应链金融和普惠金融事业的重要组成部分。
近年来，在市场需求和政策环境持续完善的基础上，商业保理行业呈现快速增长态势。2021年，“创新供应链金融服务模式”写入《政府工作报告》，在两次国务院常务会议中明确部署多项举措，清理拖欠中小企业账款和进一步采取市场化方式加强对中小微企业的金融支持。由此可见，这些利好政策的释放，将为商业保理行业发展提供良好的市场环境。
根据数据显示，以2020年1.5万亿元为基数，2021年我国商业保理业务增速超过20%，业务量约为1.8万亿元，预测“十四五”末，国内商业保理业务规模有望超过3万亿元。
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此外，随着市场需求持续旺盛，也为商业保理行业发展注入动力。根据国家统计局数据显示，截至2021年，我国规模以上工业企业应收账款18.87万亿元，同比增长13.3%，比2020年底的16.41万亿元增加2.46万亿元，规模以上工业企业实现利润总额7342.0亿元，同比增长4.2%，每百元资产实现的营业收入为95.4元，人均营业收入为172.0万元。因此，有业内人士表示，商业保理作为服务企业应收账款管理的重要工具，随着市场需求量走高，未来业务量还有广阔的增长空间。
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2021年规模以上工业企业经济效益指标
|
类型 |
营业收入利润率（%） |
每百元营业收入中的成本 |
每百元营业收入中的费用 |
每百元资产实现的营业收入 |
人均营业收入 |
资产负债率 |
产成品存货周转天数 |
应收账款平均回收期 |
|
总计 |
6.81 |
83.74 |
8.59 |
95.4. |
172.0 |
56.1 |
16.8 |
49.5 |
|
其中:采矿业 |
18.21 |
65.44 |
10.80 |
51.7 |
134.5 |
59.1 |
11.3 |
36.0 |
|
制造业 |
6.53 |
84.00 |
8.65 |
112.0 |
168.9 |
54.9 |
18.5 |
50.5 |
|
电力、热力、燃气及水生产和供应业 |
3.28 |
91.67 |
6.49 |
42.1 |
278.3 |
60.1 |
0.9 |
45.8 |
|
其中:国有控股企业 |
6.92 |
81.71 |
7.55 |
65.7 |
264.0 |
57.1 |
12.1 |
38.0 |
|
其中:股份制企业 |
6.56 |
83.73 |
8.72 |
93.3 |
171.2 |
56.7 |
17.0 |
46.5 |
|
外商及港澳台商投资企业 |
7.93 |
83.55 |
8.49 |
104.2 |
175.3 |
53.6 |
17.3 |
61.9 |
|
其中:私营企业 |
5.73 |
85.64 |
8.55 |
133.9 |
142.2 |
57.6 |
17.8 |
46.2 |
同时，在数字技术应用不断渗透到金融领域各个方面，商业保理行业也逐渐向线上化、智能化、数字化方向发展。根据深圳市商业保理协会数据也显示，目前，深圳市拥有在线化业务系统的商业保理企业超过300家，占统计企业数量的六成以上。
因此，随着“金融+科技”不断融合，供应链科技金融服务平台油然而生，并且将商业信用流转到供应链条上的多级供应商，解决现阶段商业保理相关企业的供应链上中间环节的繁琐结算支付过程问题，进一步缓解企业现金流压力，优化融资渠道。根据商业保理专委会数据显示，目前，国内电子债权凭证多级流转业务年交易规模已上万亿元，其中保理融资额达数千亿元。
供应链金融平台运作模式
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